Renta para autónomos 2014

Esta segunda parte de la Guía Útil Renta 2014  va orientada a las particularidades que presenta la renta para autónomos.

Es posible que este  sea el primer año en el que te enfrentes a este trámite en vez de confirmar o modificar tu borrador, como vimos en el post anterior, o que ya lleves un tiempo haciéndolo, pero quieras estar seguro de los pasos a seguir para minimizar errores y coste fiscal.

Los trabajadores por cuenta ajena  disponen de borradores porque Hacienda posee de ellos toda la información para confeccionar su declaración de renta. Este sistema facilita enormemente los cálculos y simplifica los trámites, aunque hay que tener mucho cuidado con los errores y omisiones frecuentes en los borradores, que suelen jugar a favor de Hacienda.

Caso de estudio y verídico 100 %: La semana pasada revisé el borrador de un cliente que había aumentado su acreditación de minusvalía y no venía recogida en el borrador.  Además el certificado se había emitido con efectos retroactivos a septiembre de 2013, por lo que también le correspondía la deducción en 2013 y no había sido aplicada. La devolución original en borrador era de aproximadamente unos  1500,00 € y tras la revisión de declaraciones de 2013 y 2014, calculo que la devolución ascenderá a unos 4.800,00 €). Como para no revisar los datos.

Puedes descargar aquí los 12 errores más frecuentes en los borradores de renta.

Sigue leyendo y te daré algunas pautas y consejos útiles apara ayudarte a preparar tu declaración de renta si eres autónomo

Renta para autónomos 2014

A los trabajadores por cuenta propia o autónomos la AEAT no nos envía borrador, porque desconoce ciertos datos, como pueden ser los gastos deducibles de la actividad u otras deducciones aplicables. Así que estamos obligados a presentar declaración aunque no lleguemos a los 22.000,00 € de límite que sí rigen para los trabajadores por cuenta ajena.

La Renta 2014 puedes confeccionarla tu mismo con el Programa Padre o  puedes solicitar que te la hagan en Hacienda (pidiendo cita previa a partir de 6 de Mayo de 2014) o en alguna entidad bancaria.

En estos casos  recuerda que no se hacen responsables posteriormente de una declaración incorrecta o con falta de datos.

También puedes acudir a profesionales que realizan esta labor (Mira aquí  mis Servicios Renta 2014).

Sea cual sea la opción que escojas, dedica unos minutos a ver los pasos a seguir para prepararla correctamente

#1. Solicita los datos fiscales (y número de referencia)

No disponemos pues de borrador, pero sí de datos fiscales. Y conocerlos nos simplifica mucho al trabajo.

Por tanto el primer paso para preparar nuestra declaración es solicitarlos.

(El procedimiento es el mismo explicado en Guía Útil I para la obtención de los borradores. Ver aquí )

Es aconsejable solicitarlos siempre; Nos aportan toda la  información de que dispone Hacienda sobre nosotros, por sí misma o porque  terceros se lo han comunicado (empleadores, bancos, seguridad social, catastro inmobiliario, notarias, empresas de seguros, tus proveedores y clientes).

Para solicitar los datos fiscales, antes habremos obtenido el número de referencia. Este número de referencia va a servirte para:

  • Pasar automáticamente los datos fiscales al programa PADRE.
  • Presentar la declaración por internet.
  • Consultar el estado de la tramitación de la devolución.
  • Concertar cita para confeccionar la declaración.
  • Cambiar el domicilio fiscal

#2. Comprueba los datos fiscales, errores y omisiones

No te creas a pies juntillas lo que dicen tus datos fiscales.  Además de los errores y omisiones comunes en los borradores fiscales (Ver aquí) comprueba en particular:

  • Ingresos de actividades económicas (sólo van a aparecer los sometidos a retención)
  • Retenciones
  • Importes de los pagos fraccionados
  • Importes de las cotizaciones a autónomos
  • Cotizaciones a mutualidades obligatorias
  • Epígrafe correcto de IAE
  • Atribución de rendimientos (para socios de comunidades de bienes y sociedades civiles)

En caso de disconformidad con estos datos, siempre podemos aportar documentación complementaria al entregar la declaración como prueba. Esto agiliza los procesos de devolución y evita declaraciones complementarias o revisiones en gestión.

Es el caso por ejemplo de los profesionales que efectuamos retenciones en nuestras facturas. Los datos fiscales nos dicen qué clientes han ingresado y/o declarado esas retenciones a Hacienda y quienes no. En el caso de que los datos no coincidan (es algo muy habitual) aconsejo aportar a la declaración de renta como documentación complementaria justificación de esas retenciones que no aparecen en los datos fiscales (copias de las facturas ).  Este procedimiento agilizará las devoluciones y evitará trámites innecesarios como requerimientos y citaciones.

#3. Prepara la documentación para la renta 

Ten en cuenta que los datos fiscales ni son, ni  incluyen todo lo que tienes que declarar.

En particular, si eres autónomo,  vas a necesitar:

Documentos a preparar en la renta del autónomo

Tu declaración de IRPF de 2013. Te servirá de referencia para posibles olvidos en datos y deducciones y compensaciones pendientes

Prepara tus declaraciones trimestrales de IVA (303) y pagos a cuenta de renta (130).

También y  para comprobar que todo cuadra, los resúmenes anuales  de IVA (390) y declaración de operaciones con terceros (347)

Si pagas a empleados o profesionales, tu declaración resumen (190)

Saca un listado registro anual de ingresos, otro de gastos e inversiones y deja preparados los cálculos de las amortizaciones

Si haces retenciones en tus facturas recopila los certificados enviados por tus clientes

Justificantes de las deducciones que te puedas aplicar

Prepara el IBAN actualizado de la cuenta bancaria para la devolución o pago

También es el momento de pararse a pensar y a recopilar todo lo susceptible tanto de ser declarado cómo de ser objeto de deducción. Intenta no olvidar nada. Yo aconsejo preparar una checklist, que puedes completar y guardar para años posteriores.

Porque los olvidos en la renta del autónomo  son posteriormente causa de complementarias.

Presta especial atención a las ayudas y subvenciones.

Este año la estrella de los olvidos  son las subvenciones del Plan Pive y las ayudas públicas a la compra de vivienda protegida. Hacienda está empezando a enviar cartas para hacer complementarias del 2013, ya que, según ellos , es una ganancia patrimonial que debe declararse.

 #4. Revisa y comprueba gastos deducibles y  novedades 2014

Dependiendo del régimen de estimación de  IRPF a que está acogida tu actividad como autónomo (estimación directa, directa simplificada u objetiva, los famosos módulos) podrán ser objeto de deducción unos gastos u otros.

Resulta fundamental conocer y repasar todos los gastos que son susceptibles de deducción para tu régimen de estimación (puedes comprobarlos aquí ) . Comprueba que estén correctamente registrados y que dispones de todos los justificantes necesarios.

Además

  • No olvides practicar las amortizaciones correspondientes y registrarlas para que sean deducibles
  • Como norma general RECUERDA: Que para que un gasto sea fiscalmente deducible debe de ser necesario  para la consecución de los ingresos, es decir, estar vinculado a la actividad económica del autónomo,  estar debidamente registrado en os libros obligatorios y disponer de todos los justificantes (facturas, facturas simplificadas, tickets)
  • Revisa las deducciones y bonificaciones que te puedan corresponder , tanto las nacionales como las autonómicas. Puedes comprobarlas aquí 
  • Revisa también que los datos deben «cuadrar» con el resto de  declaraciones presentadas, como resúmenes de IVA o retenciones y  Declaración de Operaciones con Terceros (347). Las discrepancias en el «cruce de datos» son otro de los motivos de requerimientos y complementarias.
  • Pon especial atención a determinados gastos que son tradicionalmente conflictivos en cuanto a su deducibilidad. Pide  a un experto que te aconseje antes de deducirtelos. Hablo de:
    • La oficina en casa y sus gastos
    • El vehículo de uso compartido para la actividad empresarial y el uso privado y sus gastos
    • Sanciones, recargos y multas
    • Tickets, recibos, gastos de comidas y desplazamientos y viajes

Por último echa un vistazo a las Novedades 2014. Alguna puede afectarte y que no lo sepas .

#5. Descarga e instala el programa Padre

Si eres valiente y te animas a realizar la Renta 2014 por ti mismo, tendrás que descargar e instalar el PROGRAMA PADRE.

Es el software que nos proporciona Hacienda para ayudarnos en la confección de las declaraciones de Renta.

Permite el traslado automático de los datos fiscales de Hacienda (con el número de referencia) y posteriormente, sólo tendrás que introducir el resto de información no incluida en los datos fiscales.

Descarga aquí el programa Padre

Posteriormente, guarda el archivo ‘Renta2014_windows_1_00.exe’ en su equipo y haga clic en ‘Ejecutar’ para descargar e iniciar la instalación del programa.

Cuando abras el programa te solicitará que des de alta una nueva declaración y que traslades los datos fiscales a la misma con el número de referencia (o certificado digital) Más información sobre el proceso de traslado de los datos fiscales y personales a la declaración clickando aquí

Introduce en el programa los datos no incluidos en los datos fiscales y podrás obtener un archivo con tu declaración.

Si tienes dudas sobre el proceso, la Agencia Tributaria ha preparado unos vídeos explicativos que puedes  visualizar aquí.

#6. Presenta la declaración

Una vez cumplimentada con el programa Padre  puedes presentar la declaración de la renta 2014 por Internet.

Puedes hacerlo mediante

  • Certificado electrónico
  • Sistema cl@ve PIN
  • Número de referencia (Servicio RENO )

El procedimiento es realmente sencillo y la presentación es inmediata. Al presentarla te descargarás un archivo pdf con tu declaración impresa, que es el que te servirá como justificante.

Puedes ver los vídeos explicativos AQUI

Y hasta aquí mi Guía Útil de Renta 2014.

Espero haberte ayudado.

La Renta puede ser un trámite algo complejo, sobre todo si no lo has realizado antes nunca. No dudes en solicitarme presupuesto si prefieres que me haga cargo de ella.

Visita mis Servicios Renta 2014. Para cumplir con Hacienda sin romperte la cabeza

Te espero, como siempre, en los comentarios.

 

Lourdes Sánchez

Lourdes Sánchez

Hola, soy Lourdes. Trabajo con freelancers de servicios en todas las etapas de su crecimiento, los ayudo a crear los sistemas de negocio que realmente funcionan para ellos y a integrarlos en sus procesos,para recuperar su tiempo, multiplicar su eficacia y ampliar el impacto de su negocio freelance.
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